关于视同销售的分录问题

显示全部楼层 · 2011-3-3 09:50:24

http://zhidao.baidu.com/question/63775418.html 这里关于视同销售的问题，我觉得还是你的答案最全面，最完整了。我想问的是，如果把自产的水泥用于在建工程，分录为什么不用做确认收入的，直接把水泥的成本和税费记入在建工程的成本了啊？唉，初学，很多不明白的地方。。。
N企业将自己生产的产品用于自行建造职工俱乐部。该批产品的成本为200000元，计税价格为300000元。增值税税率为17％。N企业的有关会计分录如下：
借：在建工程
251000
贷：库存商品
200000
应交税费——应交增值税（销项税额）
51000

千问 · 2011-3-3 09:50:24

视同销售是税法的要求，对会计上的处理不做要求，所以会计上按公司内移送，不按销售处理，但是税法要求移送时按对外销售价格交税，所以计税基础是300000