会计计算题，求高人帮忙

显示全部楼层 · 2010-11-4 19:55:15

一. 某市造纸厂，为增值税一般纳税人，2008年6月的购销情况如下：
（1）填开增值税专用发票销售应税货物，销售收入达到879 000 元；
（2）填开一般发票销售应税货物，销售收入42 120 元；
（3）购进生产用原料的免税农业产品，买价620 700元；
（4）购进辅助材料128 000万元，增值税专用发票注明税额21 760元；
（5）支付电费25 000元，增值税专用发票注明税额4 250元，其中生活用电费5 000元；
（6）支付生产用水费70 000元，增值税专用发票注明税额4 200元。

根据增值税相关规定，选择下列符合要求的选项。
1 、该造纸厂企业2008年6月增值税的销项税额是多少
2 、该造纸厂2008年6月增值税的进项税额时多少
3 、该造纸厂2008年6月应纳增值税是多少
二.在境内一般股份制公司工作的高级工程师李某，2008年9月个人收入情况是：
（1）工资收入总额（已扣除免税项目）32 600元（月平均3万元）
（2）为S公司提供技术指导，取得劳务报酬所得70 000元
（3）出版书籍一部取得未税稿酬 3900元
（4）一次取得购买上市公司股票的红利收入 900 元，支付单位已扣税 80元
问题：
1、根据个人所的税规定，工资收入应纳税额和征收方式是什么
2、根据个人所得税规定，劳务报酬应纳税额和征收方式是什么
三.承包一进内公司，2008年公司实现利润32万元，按照承包合同规定：承包费按公司实现利润的65%计算。根据个人所得税规定，张某2008年的应纳税所得额是多少；张某2008年应纳的个人所得税额是多少？
四. 某企业，2008年的销售收入额为2 900万元，年终自行计算申报的应纳税所得额为96万元。经审查，企业的业务招待费支出32万元，已按照发生额的60%计算扣除；广告费和业务宣传费支出450万元，已全部计算扣除。年内已预缴企业所得税额22万元。按照企业所得税规定和要求。
1、该企业2008年的应纳税所得额是多少
2、该企业2008年的应纳税所得税额是多少
3、该企业2008年年终是应补所得税额还是应退所得税额，其税款又为多少

千问 · 2010-11-4 19:55:15

二、（2）应纳税所得额=70000*（1-20%）=56000
所得税=20000*20%+30000*30%+6000*40%=15400三、年应纳税所得额=320000*（1-65%）-1600*2-2000*10=88800
年个人所得税=88800*35%-6750=24330

千问 · 2010-11-4 19:55:15

一：1. 879000*17%+42120/(1+17%)*17%=1555502. 620700*13%+21760+(4250-4250/25000*5000)+4200=1100513. 155550-110051=45499