所得税问题

显示全部楼层 · 2008-6-23 14:49:09

我们是新成立的施工建筑企业，营业税在地税交，所得税在国税交，因为单位在外地施工，要开外出许可证，并且营业税是总包代扣代缴，这样是不是就可以不在公司所在地的地税交营业税及附加了？会计上怎么做账务处理？是不是在公司所在地的地税报营业税及附加税的时候就零申报？
不在公司所在地的地税交营业税及附加了，那么国税所得税应该怎么做呢？报表的收入确认怎么确认呢？成本什么时候结转呢？

千问 · 2008-6-23 14:49:09

1、营业税及附加不用在公司所在地缴纳了，但是需要总包给你们完税证明。会计上要做计提，借主营业务税金及附加贷应交税费-营业税等然后借应交税费-营业税等贷应收账款-总包方2、所得税还在公司所在地国税缴纳，收入仍然要确认，成本也是一样，异地有工程，收入与在本地地税缴纳的营业税等一定是不匹配的，如果地税有疑问，给他们看完税证明就可以了。