这笔会计分录怎么做

显示全部楼层 · 2012-1-31 11:22:38

经理拿来一张客户支票让财务存入银行，款到帐后经理让扣除15%的税点，剩余款项提出现金给客户，我想问这笔会计分录怎么做？急！！

千问 · 2012-1-31 11:22:38

这相当于你们没有发生这笔经济业务，所以要从两方面分析：1、只是别人从你们公司帐上过了一笔帐。这种通过往来走帐就可以了，15%的税点就相当于手续费了，15%的差额也就是你的收入了只能体现在银行帐户了。收款时：借：银行存款贷：应付帐款（其他应付款）应交税费——XX付款时：借：应付帐款（其他应付款）贷：银行存款2、为别人代开了发票，开发票是要确认收入的，所以你们经理让你扣15%的税点。正确的是：1、收支票存银行：借：银行存款贷：业务收入应交税费—XX2、付款时：借：业务支出贷：银行存款3、交税时：借：应交税费—XX贷：银行存款追问其实就是帮客户倒一笔现金，我们之间没有业务，也没有开发票。支票存入银行时：借：银行存款贷：其他应付款我现在就是对于中间扣得税金不知道该走什么科目

千问 · 2012-1-31 11:22:38

15%的税点要地交税，那你就按我写的第一种帐务做就可以了，假如：你收1000元收款时：借：银行存款1000贷：应付帐款（其他应付款）850应交税费——XX150付款时：借：应付帐款（其他应付款）850贷：银行存款850交税时：借：应交税费—XX150贷：银行存款150

千问 · 2012-1-31 11:22:38

这业务不明不白的，收到支票是做收入。15%的税点不知道你们是什么企业。体现给客户又是什么业务，为什么提现给客户?退款还是赔偿损失？赞同

千问 · 2012-1-31 11:22:38

属于应付账款的计算。收到支票：借：银行存款贷：应付账款（某客户）剩余款项付客户：借：库存现金（1-0.15）贷：银行存款（1-0.15）借：应付账款（1-0.15）贷：库存现金（1-0.15）至于在应付账款上结存的15%款，等待领导指示后再做账务处理。请参考赞同