财务新手刚接手会计记账，有个其他应付款-其他往来款的问题

显示全部楼层 · 2011-6-30 09:19:24

我是一名会计新手，刚接上任会计的工作，做账方法沿用之前的方法。我发现做账的时候用的最多的科目是其他应付款-其他往来。
有一点不是很明白，请教一下：
我公司是建筑企业，但是是没有自己的工程队，是分包给其他老板做工程，我们收管理费的模式。每月都有工程进度款进账，然后我们再把进度款转给分包老板。
提问，这个月我们收到100万，开出一张100万的收入发票，支付给分包老板90万。之前的做账模式是：
借：主营业务成本 90
其他应付款-其他往来款 90，
银行存款 100
贷：主营业务收入 100万，
其他应付款其他往来90
银行存款 90
看不明白这个分录的意思

千问 · 2011-6-30 09:19:24

它这个是将收款和付款合在一起做了！分开是这样：收款：借：银行存款100 贷：主营业务收入100同时应付分包单位计入成本：借：主营业务成本90贷：其他应付款-其他90付分包单位款：借：其他应付款-其他90 贷：银行存款90...

千问 · 2011-6-30 09:19:24

你可能是没有说清楚吧，上面的分录根本不平，我估计应该是这样的：借：主营业务成本 90
贷：其他应付款-其他往来款 90借：银行存款 100
贷：主营业务收入 100万，借：其他应付款其他往来90 贷：银行存款 90不过应该是应付账款—XXX，其他应付款是指企业应付、暂收其他单位或个人的款项。...

千问 · 2011-6-30 09:19:24

上述分录解释：1、收到工程款借：银行存款 100贷：主营业务收入 100万2、结转分包成本借：主营业务成本 90贷：其他应付款其他往来903、支付分包工程款借：其他应付款-其他往来款 90 贷：银行存款 90合并分录后，即为上述分录。...

千问 · 2011-6-30 09:19:24

借：银行存款100
贷：主营业务收入100借：主营业务成本90
贷：其他应付款90借：其他应付款90
贷：银行存款90必须分步做...

千问 · 2011-6-30 09:19:24

财务新手刚接手会计记账，有个其他应付款-其他往来款的问题浏览次数：65次悬赏分：20 | 离问题结束还有 14 天 17 小时 | 提问者：kuaiji4我是一名会计新手，刚接上任会计的工作，做账方法沿用之前的方法。我发现做账的时候用的最多的科目是其他应付款-其他往来。有一点不是很明白，请教一下：我公司是建筑企业，但是是没有自己的工...

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