应该怎么把银行和现金的账调好？

显示全部楼层 · 2011-7-7 15:53:21

我们公司是用金碟做账的，2010年的时候有会计做账，可是做了几个月（2010年1月至3月）那个会计就走了，一直到我接手（2011年6月），所以现在的现金账，和银行账，都对不上。老板的意思是以前的不要管了，就从我接手那天开始记账。问题就出现了，上一年银行和现金的余额，和现在实际的对不上了。
例金碟里：银行的明细账，2010年的借方余额是27151.93元，+我来了之后我自己记的，收入和支出，现在借方的余额29642.53。但实际我们的银行余额只有8698.4元。那我应该做一笔怎样的分录来调整呢？应该是借什么科目，贷银行存款呢？
因为是这样的，我们公司的老板就是出纳，我们的外账是请代理记账公司记账的，我是负责内账，以前内账没有人做的，就是2010年1月到3月做了这几个月，以后就一直没有人做过了，平时现金和银行的支出都是老板负责的，他当然就没有做现金和银行账了，我呢是2011年6月份来的，我来了以后也一直有记账，只是现金和银行账就无法对了，现在新来了个出纳，老板就说，以前的账就不要管了，就从我来了以后的开始记。以后我就和出纳对现金和银行的账。出纳就说得很简单，她只要现现在实际的余额记在账本上，然后有业务发生了就登记收入和支出。可是我这边应该怎么调呢？

千问 · 2011-7-7 15:53:21

银行日记账和银行对账单的余额肯定不会一致，因为有未达账项呀，只要把银行存款余额调节表调平就可以了，即企业日记账余额与银行对账单余额调一致。至于现金帐实不符，那要对照凭证一笔一笔业务仔细的查，看有无凭证做错的，看有无已经做账未付款的，看有无白条抵库的，看有无已经付款原始单据却未做业务处理的等。总之，会计是细致活，一定要耐心细致，切忌急躁，企业的钱都在账上、银行、企业保险柜里，认真查肯定能找出来。...