进项税转出的会计处理

显示全部楼层 · 2008-11-20 15:02:47

查税的时候税务局让我们补税交纳的税款让我们作为进项税转出，但我们并没有需要转出的进项税，该怎样做会计处理啊

千问 · 2008-11-20 15:02:47

税务查补增值税应有一定的依据，因为增值税属于价外税，补税的情况比较复杂。需要补税的，要根据不同的违纪，做不同的会计处理。比如属于隐瞒收入造成的，要通过补记收入、补记销项税额来处理，属于虚开进项的，要通过冲减货物购进，冲减进项来处理。怎么能单纯做进项税额转出呢？进项税额转出应是贷记：应交税金-应交增值税-进项税额转出，那么对应科目借记什么？洛河上游的回答：借：原材料？？？那不凭空虚增原材料吗？？？...

千问 · 2008-11-20 15:02:47

会计做帐要了解具体经济业务来合理地入帐的。你的补税是何种原因呢？从以上你的税务叫你做进项税转出说明你们是进项税票不符抵扣要求，所以要由抵税转成库存原材料了。借：库存或原材料贷：应缴税金-应缴增值税（进项税转出）...

千问 · 2008-11-20 15:02:47

按他们说的去做，既使没有该转的也是要这样做，你说没有该转出的，说给税务局的人听啊，他们为什么要让你这么做呢？会计处理：借：原材料贷：应交税金－应交增值税（进项税额转出）借：应交税金－应交增值税（已交税金）贷：银行存款...