增值进项税逾期没抵怎么办？

显示全部楼层 · 2008-11-29 08:05:51

本人是会计新手，进项发票这个月未能及时进行认证，要全额交4万多的税，下个月可以怎么调整？
我的情况是这样的：11月份错过了所有认证发票的时间（网上认证、窗口认证），即本月无法用进项抵扣，本月要交4万多的增值税，我想问的是下月即12月可否多认证发票以冲抵11月多交的增值税，如果可以，应怎么操作。谢谢！

千问 · 2008-11-29 08:05:51

只要进项发票没有超期（90天），下个月就可以抵扣。税款不存在多交的问题，应交税金=销项税额-（经过认证的）进项税额。如果本月你认证的少，就多交，反之则少交。无论多交少交，已交税款都不能在下个月抵减应交税金。但是如果本月有进项发票未认证，则可以下月认证抵扣。注意：如果本月已经认证而未在申报时抵扣，那么这些认证的发票以后就不能再抵扣了。
补充的问题：11月份没有认证，你多交税了。12月份认证后就可以少缴税。认证操作都是一样的，去税局服务大厅认证。回来申报时加上即可...

千问 · 2008-11-29 08:05:51

只能把这个进项税额计入到所购材料或是劳务的成本里了。...

千问 · 2008-11-29 08:05:51

下个月去...