高级财务会计问题—如何编制某集团内部抵销分录

显示全部楼层 · 2009-7-15 22:10:59

例：“已知2007年某母公司将生产成本为200万元的产品以250万元的价格销售给子公司作为管理用固定资产，预计使用期限为5年，期末无残值，采用直线法计提折旧。要求根据上述资料编制集团内部抵销分录。”
请大哥哥，大姐姐帮帮小妹，小妹正自学要考试没老师教呀？

千问 · 2009-7-15 22:10:59

1、将该固定资产相关的销售收入、销售成本以及原价中包含的未实现内部销售利润的抵消
借：主营业务收入
250万元
贷：主营业务成本
200万元
固定资产原价
50万元2、将该固定资产当期多计提的折旧抵消
借：累计折旧
10万元 {（250/5)-(200/5)=10}
贷：管理费用
10万元...