关于负债的计税基础

显示全部楼层 · 2020-2-26 13:28:55

1.书上有这样一句话“某些情况下，负债的确认可能会影响企业的损益，进而影响不同期间的应纳税所得额，使得其计税基础与账面价值之间产生差额。”
请问，这句话中的“不同期间”指的是下列哪个期间
A 负债在会计上确认的当期
B 负债在会计上确认的当期以外的某一个期间
C 负债在会计上确认的当期以外的某几个期间
为什么
2.那些在会计上确认时会影响企业损益的负债（即，确认时产生费用的负债，也就是问题1中所说的负债），在税法确认其计税基础的当期（也就是税法上承认该负债时），会影响当期税法的损益吗？（也就是说会影响当期的应纳所得额吗？或是说会影响税法上的损益吗？）
3.举例说明一种会产生下列情况的负债
“0<该负债的计税基础<该负债的账面价值”
希望大家能主要回答上面三个问题中的疑问，先谢谢了
说一下whachel的回答
问题1：再问一下那这里说的“不同”是谁与谁的比较？谁与谁的不同?
问题2：你好像没看清楚问题，问题中的负债是产生费用的负债，你说的什么呀大哥
问题3：当年实现发生了20％，那么会计的账面价值也将剩余80％，且税法未来也全部可以抵扣，所以其计税基础还是0,看来你说这个情况并不行
希望更多的人能帮帮我，回答的好我一定会再加分的，谢谢大家了！

千问 · 2020-2-26 13:28:55

负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定的可以抵扣的金额。...

千问 · 2020-2-26 13:28:55

1.书上有这样一句话“某些情况下，负债的确认可能会影响企业的损益，进而影响不同期间的应纳税所得额，使得其计税基础与账面价值之间产生差额。” 请问，这句话中的“不同期间”指的是下列哪个期间 A 负债在会计上确认的当期 B 负债在会计上确认的当期以外的某一个期间 C 负债在会计上确认的当期以外的某几个期间为什么答：选C.如：预...