增值税月末如何结转

显示全部楼层 · 2019-2-19 13:48:43

增值税月末结转过程如下:1. 结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2. 结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税4. 实际交纳时借:应交税费-未交增值税贷:银行存款扩展资料：在我国，增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人：1. 生产货物或者提供应税劳务的纳...

千问 · 2019-2-19 13:48:43

1、如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是正数（余额在贷方）则：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税2、如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是负数（余额在借方）则...

千问 · 2019-2-19 13:48:43

回答

千问 · 2019-2-19 13:48:43

1、如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是正数（余额在贷方）则：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税2、如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是负数（余额在借方）则：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税如果月末应交税费- 未交增值税余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵。如果月...

千问 · 2019-2-19 13:48:43

简单地说，销项-进项=本月应交所得税。有两种做法：1.对于当月没有预交增值税的借：应交税金--应交增值税（未交税金）贷：应交税金--应交增值税（进项税额）借：应交税金--应交增值税（销项税额）贷：应交税金--应交增值税（未交税金）这个“应交税金--应交增值税（未交税金）”的余额一般在贷方；如果余额在借方，就不要做上面的两个分录，也不要下面的分录...