企业所得税计提时，缴纳时，结转时，应该各怎样做会计分录？谢谢指教！

显示全部楼层 · 2017-9-29 22:16:09

预缴（计提）所得税时：借：所得税
贷：应交税费——企业所得税实际缴款时：借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款结转所得税时：借：本年利润
贷：所得税这一笔只争对企业所得税来结转：
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润若你是跨年的，则：通过“以前年度损益调整”科目来结转，最终转到“利润分配——未分配利润”科目。若上年少缴税：借：以前年度损益调整
贷：应交税费——企业所得税...

千问 · 2017-9-29 22:16:09

计提时借；所得税费用贷；应交税费-企业所得税缴纳时借；应交税费-企业所得税贷；银行存款结转时借；本年利润贷：所得税费用...

千问 · 2017-9-29 22:16:09

本年利润中所得税结转后，形成利润分配-未分配利润，跨年后你的未分配利润在往年已经缴纳过所得税，不用重复缴纳的...