小公司财务新手，2011年待摊费用多摊销了一个月的700元，对2012账务有影响？该如何处理？谢谢

显示全部楼层 · 2012-1-26 16:43:17

可以和主管税务专管员沟通。如果年终所得税汇算清缴税务局没让调整就不用调整，因为金额较小。税务局提出调整就用“以前年度损益调整”调整。借：待摊费用700贷：以前年度损益调整700借：以前年度损益调整700贷：利润分配-未分配利润700如果2011年度税后亏损就不用补提盈余公积，反之，补提700利润产生的盈余公积金。。...

千问 · 2012-1-26 16:43:17

要看你的利润总额在2011年12月累计是多少？...