请问发放的工资比计提的工资少8元,怎么办,会计分录怎么做?

显示全部楼层 · 2021-1-13 14:53:58

计提时借：管理费用（或制造费用）-工资贷：应付职工薪酬
其他应付款-社保（个人部分）
其他应付款-公积金（个人部分）
应交税金-个人所得税发放时借：应付职工薪酬贷：银行存款（或库存现金）交保险时借：管理费用-社保
其他应付款-社保（个人部分）
其他应付款-公积金（个人部分贷：银行存款这个差额看你是差在哪里了，是工资，还是在保险方面如果是工资里面的可以直接冲管理费用-工资如果是社保里面的可以直接冲管理费用-社保...

千问 · 2021-1-13 14:53:58

下月冲回计提数即可。借：生产成本 / 制造费用 / 管理费用 8（红字）
贷：应付职工薪酬—工资
8（红字）...