企业所得税“弥补以前年度亏损额”怎么填列

显示全部楼层 · 2013-7-12 12:25:00

所得税法规定，企业当年亏损最多可弥补以后年度5年。也就是说在经营性质不变的前提下，你13年1季度亏损-5万二季度盈利5万等于当年度没有盈利不需要以前年度亏损弥补。这有两个问题，1，截止12年底，为弥补亏损额6万，在13年需要弥补的时候，只能用08年.09.10.11.12，这5年的亏损来弥补，你得将6万中08年以前的亏损去掉，08以前的已经木有用了.2.一季度收入5,万，成本5万，利润应该是0，你得-5万的亏损那里来的！？...

千问 · 2013-7-12 12:25:00

二季度报表只填第二季度的数据，收入为10万，成本为3万，利润为5万，弥补以前年度亏损额为0，实际利润额为5万。这样到二季度末累计收入为15万，累计成本为8万，累计利润为0，弥补以前年度亏损额为0，实际利润额为0....

千问 · 2013-7-12 12:25:00

二季度报表只填第二季度的数据，收入为10万，成本为3万，利润为5万，弥补以前年度亏损额为0，实际利润额为5万。这样到二季度末累计收入为15万，累计成本为8万，累计利润为0，弥补以前年度亏损额为0，实际利润额为0....

千问 · 2013-7-12 12:25:00

企业所得税A类，营业收入5+10、营业成本5+3，利润总额-5+5，弥补以前年度亏损额0，实际利润额0...