国家税务局查补增值税及罚款如何做会计处理？

显示全部楼层 · 2013-7-23 16:37:27

曾经也遇上过这种事,是这样做的凭证,凭证给过他们看也没有说要改.借:原材料
(给稽查人员是这样解释的,如果发票不能抵扣,税金计材料成本)
贷:应交税金--应交增值税--进项税转出借:应交税金--应交增值税--已交税金借:营业外支出--罚款金贷:银行存款"还有查补的这项增值税是否同时要缴纳增值税附证的城市维护建设税和教育费附加收入（地税）呢？"稽查局有没有说地税要补交,反正是被查出来了,最好问一下地税局吧....

千问 · 2013-7-23 16:37:27

1.做进项税转出，借；应缴税金--应缴增值税--进项税转出
借；营业外支出
罚金
贷；应缴税金--应缴增值税2.再做地税，借；营业税金及附加
贷；应缴税金-...

千问 · 2013-7-23 16:37:27

做一张冲减分录的凭证,罚款做到营业外支出...