请问下，8月份出口的货物，当月国税系统漏申报，9月只能做免税处理了，请问会计凭证怎么处理！

显示全部楼层 · 2012-10-17 09:32:46

8月份外销收入确认了么?如确认了,你8月的财务报表数据和税务系统是不一致的,9月做免税处理,调整后税务系统数据和你财务数据是一致的.8月没有确认收入,则9月份确认收入,和原先操作一致,先确认销售收入,再进项转出,做免税,申报就行了.借:应收帐款:4204.8美元
贷:主营业务收入-外销售收入 4204.8美元借:主营业务成本:4204.8*(17%-16%)美元*汇率
贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 4204.8*(17%-16%)美元*汇率明细帐你自己增设我不写了....

千问 · 2012-10-17 09:32:46

不能做免税，只能按内销征税处理...

千问 · 2012-10-17 09:32:46

这个可以问问大学学校会计老师...