建安税预提的会计处理以及税率？

显示全部楼层 · 2013-9-6 11:36:45

如：你本月开具了建安发票，金额为10000元，则：计提营业税3%借：销售税金及附加
327贷：应交税费-营业税
300贷：应交税费-城建税
15（税金的5%）贷：应交税费-教育费附加
12（税金的4%）注意：城建税和教育费附加各地标准都不一样的，你所在地的标准请咨询所在地的地税主管部门。...

千问 · 2013-9-6 11:36:45

你是说你是建设单位，而不是施工单位，是吗？如果是这样，建议你先不要暂估固定资产入账，因为即使暂估入账了，所计提的折旧也是要做所得税纳税调整的（暂估入账固定资产所计提的折旧是不允许税前列支的）。你可要求施工单位开具正式的建安发票给你，并在正式生产的前一个月入账，这样正式生产你就可以计提折旧了。但如果施工单位实在不肯去开建安发票的，你可以施工单位的名义向你的项目...