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举例,自动冲正.POS消费大家都玩过吧,如果发生通讯中断,会马上自动冲正. 手动冲正,也叫抹帐.交易做的有问题,需要反冲帐务,则柜员自己去再作一个冲正交易.(这个交易中同样使用了事务).当然那些帐务的冲正就不是技术层面的东西了,比如什么蓝字红字冲正. 一般我了结到的,柜面联机的交易是没有自动冲正的,实际上这都是事务回滚就完成了的.那种自动冲正的机制多用到中间业务以及别的业务上.抹帐就是对复核、查帐、扎帐等处理过程发现记帐时所记错帐的一种处理办法。与记帐过程相对应。抹帐时，凡是在记帐时发生了变化的文件，如操作员流水帐文件，支付条件控制文件，操作员轧帐文件，轧帐用的科目日结单文件等都要重新恢复到末记此笔帐(抹帐)以前的状态或近似状态。因此，抹帐处理应在确认帐务错误之后进行。接收抹帐操作区分和数据项，抹支付条件控制文件抹帐分为抹现金、抹转帐、抹红字三种情况。抹帐前必须先搞清楚抹什么帐，然后要输入欲抹的那笔帐的流水号(通过查帐得到)，输入与要抹的那笔帐完全相同的数据项，即帐号、摘要、金额、支票号等，然后重新改写支付控制文件余额。2．抹操作员流水帐在操作员流水帐中寻找与砍抹的那笔帐完全相同的记录，在进行了流水号、帐号、金额、摘要、支票号等检查之后，如果完全符合，则在该记录前打上抹帐标志(一般为“F”或“fn)。同时，根据操作员的任何一项操作在流水帐中均有记载的特性，在流水帐中又记入了一笔帐，只是流水号为新流水号，同时有抹帐标志。3．抹操作员轧帐文件对操作员轧帐文件类同于记帐过程。先将输入的抹帐金额改变符号(乘一1)使其成为新抹金额，如果新抹帐金额小于零，则表示抹收方帐，大于零则表示抹付方帐，因此，假设抹现金收方，则在操作员轧帐文件中，对抹帐操作员执行：现金收方笔数一l*现金收方笔数现转收方笔数一1一现金转帐收方笔数现金收方余额十新抹帐金额一现金收方余额现金、转帐收方余额之和十新抹帐金额一现金、转帐收方余额之和对于抹现金付，抹转帐收方、付方处理也完全一样。可以看出，这里抹帐就是从操作员轧帐文件中将某个操作员的帐的笔数减少l，金额也相应减少，恢复到未记入此笔帐前的状态。对操作员轧帐文件进行红字抹帐时，如果欲抹的红字帐的金额小于零，则表示冲正是对收方进行了处理，如果欲抹的红字帐的金额大于零，则表示红字冲正是对付方进行了处理，参阅单笔记帐611捆1V踞N没治6h打家6bAh余额大干需的观者4L各次行抹帐为例(转帐也一样)：现金付方笔数一1一现金付方笔数现金与转帐付方笔数之和一1一现金与转帐付方笔数之和现金付方发生额累计一红字金额一现金付方发生额累计现金与转帐付方发生额之和累计一红字金额一现金与转帐付方发生额之和累计可见，红字抹帐也是恢复记帐笔红字以前的状态。4．抹轧帐用的科目日结单文件与抹操作员轧帐文件过程相似，系统首先要求接收欲抹的科目号，然后对科目日结单文件进行抹帐处理。抹帐处理是记帐的逆处理。在输入欲抹的帐之后·，如果金额大干零，则现金收方笔数一1一现金收方笔数现金收方发生额一输入金额一现金收方发生额如果金额小于零，则从列。目日结单中找出对应列·目数中减去1，从发生额中减去输入金额。从付方笔对于红字冲正业务的抹帐，不论是现金还是转帐，如果红字要抹的金额大于零，则表示冲正是处理了一笔付方业务，反之是处理了一笔收方业务。因此，在进行抹红字时，假设抹红字现金，金额值大于零，则：现金付方笔数一1一现金付方笔数现金付方发生额一红字金额一现金付方发生额对于转帐处理也一样。这样，可以清楚地看到，抹帐处理是记对于转帐处理诅一样。这样，可以清楚地看到，环帐处理是记帐的逆过程。(二)抹帐处理稽核对于抹帐处理从两方面去稽核：1．抹帐保证了对错帐的处理。对流水帐中锗帐进行了抹帐处理之后，在日终结帐记分户帐和科目日结单时，已抹的帐将不再参加汇总帐运算，因此抹帐保证了全天记帐、结帐数据的正确性。2．抹帐保证了轧帐的正确性。首先，抹帐恢复了支付控制文件的正确余额，因而保证抹帐之后支计控制条件在记帐判断时始终正确，其次，抹帐保证了操作员轧帐文件和科目日结单文件的正确，这就为监督流水帐正确性，进行帐务核对创造了条件。从以上两方法说明抹帐过程是基本正确的，符合会计制度对机器系统要求。 |
