本月增值税发票有负数怎么办

显示全部楼层 · 2005-12-6 11:25:38

本月是应该把上月做错的红字冲回。借：应收账款 220贷：产品销售收入182。6 应交税金：37。4然后再做一张正确的，再把上月的结转收入也冲掉，再做一张正确的就可以了。上月的就不能改了，只是对本月的利润有点影响。不过没关系，以后注意就可以了。

千问 · 2005-12-6 11:25:38

先用红字冲销上月的凭证,再做一张正确的凭证,再和当月的收入一同结转就行了

千问 · 2005-12-6 11:25:38

本月把上月做错的冲回，借：应收账款 220 贷：产品销售收入182.6
应交税金
37.4做一张正确的，本月一同结转

千问 · 2005-12-6 11:25:38

不必冲回.负数一样可以报税.很正常

千问 · 2005-12-6 11:25:38

你的做法是不对的，应该做红字的会计分录：借：应收账款红字金额（注意了：不是应付账款）贷：主营业务收入红字金额
应交税金——应交增值税（销项税额）红字金额没必要单独结转本笔业务的主营业务收入到本年利润。