这个月我要怎么冲减"其他应收款"要怎么做会计分录,

显示全部楼层 · 2010-12-3 09:04:01

上个月买材料前先付了一笔订金1000元,这个月材料已买回.付材料时已减了那订金,请问我要怎么冲减上个月的其他应收款.
我们这个材料是不含的.不是卖方,只是向商家买了材料发到分工厂那里..

千问 · 2010-12-3 09:04:01

进来的时候就是楼上做的，但是没考虑税金借：原材料
应交税费-应交增值税-进项
贷：银行存款
其他应收款当然要做，你是卖原材料还是原材料做成成品出去？如果卖原材料，出去就是借：其他业务收入
应交税费-应交增值税
贷：原材料如果做成成品，要先入库

千问 · 2010-12-3 09:04:01

借：原材料
贷：银行存款
其他应收款
1000 呵呵，还要写税金？人家问的是“其他应收款”怎么冲减啊材料发给分工厂，这个要看具体情况的，如果分工厂仅仅是加工功能的话，分录：
生产领用借：生产成本
贷：原材料