什么是外币应收票据贴现

显示全部楼层 · 2008-6-23 11:39:31

应收票据贴现是指企业将持有的还没有到期的票据送交银行向银行进行贴现，银行在受理后，根据票据到期价值按银行的贴现率计算贴现利息扣除了贴现利息后的余款付给持票据贴现的企业，扣除的贴现利息就相当于银行给企业的短期贷款。
比如：
某公司7月1日销售一批商品，销价为100000元，税金为17000元，收到一张期限为2个月的不带息的商业汇票金额为117000元（那么也就意味着这张票据要在当年的9月1日这家公司才能够拿这张票据到银行兑换货币）银行贴现利率为12% 。那么当年的7月31日这家公司因为需要资金，所以就将这张票据拿到银行去兑换，那么这张汇票它本身还没有到期，所以银行就要经过审核如果银行同意了给这家企业提前兑换的话，银行就要根据银行

千问 · 2008-6-23 11:39:31

贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。外币应收票据贴现就是用外币应收票据到银行换取现金的行为。