某企业（一般纳税人）发生下列业务（1）购进设备一台，价值5万元，依法取得增值税专用发票。

显示全部楼层 · 2012-3-3 17:37:51

企业本月的进项税=5/1.17*17%+40*1.17*13%=6.81（万元）企业本月的销项税=*20*17%-2*22/1.17*17%=4.72（万元）本月进项税大于销项税因此本月不用缴纳增值税（1）企业生产经营用的固定资产购进的进项税从2009年1月1日可以抵扣（2）企业从一般纳税人购进取得的增值税专用发票可以抵扣（3）（4）是企业的正常销售，按照开出的发票金额计算销项税额...

千问 · 2012-3-3 17:37:51

政策依据：购固定资产可抵扣进项税、购农产品抵扣13%增值税。企业业本月的进项税=5/1.17*17%+40*1.17*13%=8.68（万元）企业本月的销项税=1.2*20*17%+0.2*22/1.17*17%=4.72（万元）本期进大于销，不用缴纳增值税。...